Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям

28.06.2025 в 22:14

1. Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подается в следующих случаях:

• Получение дохода от продажи ценных бумаг
• Получение дивидендов по акциям
• Закрытие ИИС типа А (для получения налогового вычета)
• Получение купонного дохода по облигациям

2. Подготовка документов

1. Справка о доходах от брокера (обычно форма БСО-1)
2. Документы, подтверждающие расходы на покупку ценных бумаг
3. Договор на ведение брокерского счета
4. Выписки по счету при необходимости

Сроки подачи декларации

3. Пошаговая инструкция заполнения

Шаг 1. Титульный лист

• Укажите свои персональные данные
• Выберите код категории налогоплательщика (760 для физлиц)
• Укажите ИНН и контактные данные

Шаг 2. Раздел 1

Укажите сумму налога к уплате или возврату. Для инвестиционных доходов обычно используется КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Шаг 3. Раздел 3

1. Выберите код дохода (1500 - от продажи ценных бумаг)
2. Укажите сумму дохода из справки брокера
3. Внесите сумму расходов на приобретение ценных бумаг
4. Рассчитайте налоговую базу (доходы минус расходы)

Особенности заполнения для разных операций

4. Налоговые вычеты по инвестициям

• ИИС тип А - вычет 13% от суммы внесений (максимум 52 000 руб. в год)
• ИИС тип Б - освобождение от НДФЛ доходов по счету
• Вычет на долгое владение - освобождение от налога при владении ценными бумагами более 3 лет

5. Способы подачи декларации

1. Лично в налоговой инспекции
2. Через личный кабинет налогоплательщика
3. Почтой России с описью вложения
4. Через МФЦ

Частые ошибки при заполнении

• Неверное указание кодов доходов и вычетов
• Отсутствие подтверждающих документов
• Неправильный расчет налоговой базы
• Пропуск сроков подачи декларации

Проверка перед отправкой

Перед подачей декларации убедитесь, что:

• Все суммы соответствуют справкам от брокера
• Правильно применены налоговые вычеты
• Персональные данные указаны верно
• Рассчитанная сумма налога совпадает с вашими расчетами