Как взимается налог с вкладов физических лиц

28.06.2025 в 19:50

Общие принципы налогообложения банковских вкладов

С 2021 года в России действует налог на доходы от банковских вкладов, который применяется при превышении определенного лимита доходности. Налог рассчитывается не со всей суммы вклада, а только с процентного дохода, превышающего установленный порог.

Ключевые параметры налогообложения в 2024 году

Как рассчитывается налог

Формула расчета:

Налог = (Совокупный процентный доход - Необлагаемая сумма) × 13%

Пример расчета:

1. Общая сумма вкладов: 2 500 000 руб.
2. Средняя процентная ставка: 12% годовых
3. Годовой доход: 2 500 000 × 12% = 300 000 руб.
4. Налогооблагаемая база: 300 000 - 160 000 = 140 000 руб.
5. Сумма налога: 140 000 × 13% = 18 200 руб.

Какие вклады подлежат налогообложению

Процедура уплаты налога

Автоматический расчет банками:

• Банки сами рассчитывают налогооблагаемую базу
• Передают данные в ФНС до 1 февраля следующего года
• ФНС направляет уведомление об уплате
• Налог оплачивается до 1 декабря

Что делать вкладчику:

1. Дождаться уведомления от ФНС
2. Проверить правильность расчета
3. Оплатить налог любым удобным способом
4. Сохранить квитанцию об оплате

Как минимизировать налог на вклады

Особые случаи налогообложения

Вклады в иностранной валюте:

• Проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ
• Учитывается доходность в рублевом эквиваленте
• Курсовая разница не облагается налогом

Досрочное закрытие вклада:

1. При пересчете по ставке до востребования налог может уменьшиться
2. Банк самостоятельно корректирует данные для ФНС
3. Возможен перерасчет уже уплаченного налога

Заключение

Налог с вкладов физических лиц взимается только с доходов, превышающих установленный лимит, и рассчитывается автоматически банками. Для минимизации налоговой нагрузки стоит учитывать необлагаемую сумму в 1 млн руб., умноженную на ключевую ставку ЦБ, и грамотно распределять средства между разными финансовыми инструментами.